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15 Finanzinstrumente – Risikomanagement

Die Gesellschaft unterliegt aufgrund der von ihr gehaltenen Finanzinstrumente einem Zinsänderungsrisiko, Aus-

fallrisiko, Liquiditätsrisiko und Währungsrisiko. Die von der Gesellschaft zur Steuerung dieser Risiken einge-

setzten Risikomanagementgrundsätze sind nachstehend erläutert.

Wesentliche Finanzinstrumente

Bei den wesentlichen von der Gesellschaft genutzten Finanzinstrumenten, aus denen solche Risiken entstehen,

handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalen-

te, Verbindlichkeiten aus dem Treuhandkonto, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige

Verbindlichkeiten.

Kategorien von Finanzinstrumenten

Finanzielle Vermögenswerte – Darlehen und

Forderungen

EUR

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente................................................................

..........

2.581.683

Treuhandkonto ................................................................................................

............................

249.914.110

Forderungen................................................................................................

................................

90.438

252.586.23

Finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgeführ-

ten Anschaffungskosten bewertet werden

EUR

Verbindlichkeiten................................................................................................

........................

149.488

Gestundete Aufwendungen aus dem Börsengang................................................................

.......

5.314.367

5.463.855

Zinsänderungsrisiko

Zinsänderungsrisiko ist das Risiko, dass der Wert von Finanzinstrumenten aufgrund von Veränderungen des

Marktzinssatzes schwankt. Das Zinsänderungsrisiko der Gesellschaft entsteht aus der Verpflichtung der

Gesellschaft, kurzfristiges Betriebskapital aus Zinserträgen, die auf dem variabel verzinslichen Treuhandkonto

anfallen, vorzuhalten. Zinsen zu variablen Zinssätzen setzen die Gesellschaft einem Cashflow-Risiko aus. Die

Gesellschaft überwacht ihr Zinsänderungsrisiko fortlaufend.

Wären die Zinssätze zum Abschlussstichtag 250 Basispunkte höher/niedriger und wären alle sonstigen Variablen

konstant, würde der Nettoergebnis der Gesellschaft um EUR 630.554 steigen/fallen. Dies ist im wesentlichen

dem Zinsänderungsrisiko, dem die Gesellschaft im Hinblick auf ihr variabel verzinsliches Treuhandkonto

ausgesetzt ist, zuzurechnen.

Die folgende Tabelle zeigt die vertraglichen Restlaufzeiten der von der Gesellschaft gehaltenen nicht derivativen

finanziellen Vermögenswerte:

Gewichteter

durch-

schnittlicher

Effektiv-

zinssatz

Unter 1

Jahr

1 bis 5 Jah-

Mehr als

5 Jahre

Gesamt

31. Dezember 2008 %

EUR

Zahlungsmittel und Zah-

lungsmitteläquivalente

3,5

252.495.793

1 2 ... 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455 ... 650 651

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