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F-117

Die nachstehende Tabelle zeigt die (ungeprüfte) verkürzte Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung unter der

Annahme, dass der Erwerb bereits zum 1. Januar 2009 stattfand:

in Tsd. Euro

ungeprüft

Ausgewiesenes

Konzernergebnis

Anpassung

Kaufpreisalloka-

tion für die Be-

richtsperiode vom

01.01.2009

bis 10.09.2009

Ergebnis AEG

Power Solutions

für die Berichts-

periode vom

01.01.2009

bis 10.09.2009

Pro-forma-

Konzern-

ergebnis

Umsatzerlöse

................................

103.836 - 295.598 399.434

Betriebsergebnis

................................

(16.830) (22.974) 72.207 32.403

Ergebnis nach Steuern

................................

(26.066) (16.018) 46.264 4.180

betrifft lediglich fortzuführende Geschäftsbereiche

Wäre der Erwerb zum 1. Januar 2009 erfolgt, hätten sich die gemeinsamen Umsatzerlöse nach Einschätzung der

Geschäftsführung auf EUR 399,4 Mio. belaufen, das gemeinsame Betriebsergebnis auf EUR 32,4 Mio. und der

gemeinsame Jahresüberschuss nach Steuern auf EUR 4,2 Mio. Bei der Berechnung dieser Pro-forma-Beträge ist

die Geschäftsführung davon ausgegangen, dass Anpassungen auf den beizulegenden Zeitwert, die sich zum

Erwerbszeitpunkt ergeben haben, bei einem Erwerb zum 1. Januar 2009 in gleicher Höhe angefallen wären. Zur

Ermittlung des Nachsteuereffekts der Anpassungen der Kaufpreisallokation wurde ein angenommener Steuersatz

von 30 % zugrunde gelegt.

Nachstehend sind die wichtigsten Arten der übertragenen Gegenleistung sowie die erfassten Beträge der im

Erwerbszeitpunkt erworbenen Vermögenswerte und übernommenen Schulden aufgeführt.

Kaufpreis

in Tsd. 2009

Basisgegenleistung in Barmitteln................................................................

................................

200.000

Gegenleistung in Aktien................................................................................................

..............

187.288

Anpassung der Gegenleistung in Barmitteln und Working Capital ................................

............

22.498

Gesamtkaufpreis ................................................................................................

.........................

409.786

Bedingte Gegenleistung

Die Gesellschaft hat sich verpflichtet, den ehemaligen Anteilseignern der AEG Power Solutions eine zusätzliche

Gegenleistung in Höhe von höchstens EUR 25 Mio. in Barmitteln und höchstens 2,5 Mio. Aktien der Klasse A

und Klasse B (zu je gleichen Teilen) auszuzahlen, wenn für jedes der Geschäftsjahre 2009, 2010 und 2011 be-

stimmte angepasste EBITDA-Zielvorgaben erreicht werden. Vor dem Hintergrund des tatsächlichen Ergebnisses

für 2009 und der Prognosen für 2010 und 2010 geht der Verwaltungsrat davon aus, dass der Earn-out voraus-

sichtlich für keines der jeweiligen Jahre zu zahlen sein wird. Daher wurden weder die Barkomponente noch die

Aktienkomponente des Earn-out bei der Ermittlung des Kaufpreises für den Erwerb der AEG Power Solutions

berücksichtigt.

Sollte diese bedingte Gegenleistung wahrscheinlich werden, werden die Höhe des Kaufpreises und des Ge-

schäfts- oder Firmenwerts entsprechend angepasst.

Nach Maßgabe der Earn-out-Bestimmungen darf es während des Earn-out-Zeitraums bei der Gesellschaft oder

einer ihrer Tochtergesellschaften nicht zu einem Kontrollwechsel kommen, es sei denn (a) es liegt die vorherige

schriftliche Zustimmung von Ripplewood vor oder (b) die Gesellschaft zahlt zuerst alle ausstehenden Earn-out-

Beträge, die fällig und zahlbar werden könnten.

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